我国正进入“未富先老”的老龄化社会，社会保障问题受到越来越多人的关注和重视。我国人口老龄化的趋势有一个显著特点，就是老龄化速度快、水平高。目前我国65岁以上老年人口比例为9.1%，但是将来老龄化的速度比较快，2020年我们可以达到12.5%。我们花二十年达到老龄化，世界平均用三十多年。老龄化的水平比较高是指，我们现在老龄人口占9.1%，但是到了2050年接近老龄化峰值的时候，可以达到27.1%，属于很高的水平了。

中国养老金状况到底怎么样，各界争论很多，认识分歧很大。比如，有人做的研究表明，我们现在养老金的“空账”有1.7万亿元，有的说有1.5万亿元，有的则说得更多，这与计算的口径不同有关。政府部门说，我们现在的养老金没有收不抵支的问题，而且年年有节余，比如2011年全国基本养老保险金收支相抵，结余1.9万亿元。

为什么这边说有结余，那边说养老金有“空账”呢？其实二者并不矛盾，原因是他们说的并不是一回事。

我国目前实行社会统筹账户和个人账户的养老保障体制。从2006年起，个人账户的缴费比例为本人工资的8%,单位缴纳职工工资的20%到社会统筹基金账户。个人账户是一种强迫性储蓄账户，现在交费到个人账户，储蓄起来，退休后提取。社会统筹账户是一种现收现付账户，企业从工人工资里扣除，交给政府，政府发给退休人员。

养老金“空账”主要是指我们的养老金个人账户。一些地方把资金从个人账户转移到了社会统筹账户，导致个人账户“空账”运行。个人账户资金不够用时，就需要财政补贴。

按照目前养老金的收支情况，在最近一个时期，现收现付并没有大的风险。这跟老龄化在时间上具有累进增长的性质有关。人口年龄“金字塔”结构，下面是低年龄，老年人位于“金字塔”上端。人每年长一岁，升一格，由低年龄组升到高年龄组，老年人口的变动是由过去的年龄结构和出生人口的数量决定的。

新中国成立以来的六十多年，我们经历了不同的人口变动阶段。1949—1952年经历人口再生产类型的转变，也就是由过去的高出生、高死亡、低增长转变到高出生、低死亡、高增长阶段；1953-1957年出现第一次生育高峰，人口年平均增长率达到2.4%；1958年大跃进以后到1961年，由于大跃进和三年困难时期，出生人口少了，因此出现生育低潮，人口年平均增长率只有0.5%；1962-1973年，这是中国生育率最高的时候，期间出现了第二次生育高峰，人口年平均增长率达到2.6%，出生人口达3.2亿。这拨人未进入老年的时候，中国社会的老龄化是在逐步发展，但是不至于过于严重，只有这3亿多人口进入到65岁以上，中国老龄化的高点也就到来了。

等这3亿多人口陆续进入了老龄阶段，我们的养老金收支情况就会发生变化。根据预测，在2030年之前我们将达到一个“警戒线”。国际社会对这个“警戒线”有一个共识，就是老年人退休金占到国民收入的10%，工资总额的29%。我们预测，到2028年、2029年，我国就可以达到这个水平。在这之前，如何避免超过这个“警戒线”，是个实实在在的任务。即使现在现收现付有结余，但是等老年退休人口大量增加以后，现收现付就有问题了。

所以，需要未雨绸缪，需要社会保障制度的改革。有人提出来，是不是可以拿出一部分国有资产划拨到社会保障基金？不管怎样，需要做实养老金账户。把账户做实，养老金账户里实实在在有这么多的钱，就没有后顾之忧了。